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​工商注册选择一般纳税人和小规模纳税人区别

作者:好又快 | 发布时间:2022-05-11 点击:347

一般纳税人和小规模纳税人选择哪一个对公司有利?纳税人又称纳税人,税收主体,是税法规定的直接纳税义务的单位和个人。无论国家征收什么税,它都应该由某些纳税人承担,而不是税收。因此,纳税人是税收制度的基本要素之一。

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哪一个对公司有利

每个新成立的企业都会遇到这样的问题:我公司是注册为小规模纳税人还是普通纳税人?

小规模纳税人和一般纳税人是根据公司的具体需要进行确认的。在公司成立之初,税务局会问你是小规模纳税人还是一般纳税人(从公司的经营范围和公司未来的收入来判断)。此时,您需要评估您公司的具体业务需求,以确定是否申请一般纳税人。一般纳税人的高门槛也是基于具体的税收负担。


小规模和一般纳税人的区别

一般纳税人:基本税率为17%,差额征税,销售-进项为征税金额。卖方可以开具增值税专用发票或增值税普通发票。卖方开具的增值税专用发票,对方可在180天内认证扣除,一般纳税人税率为5%、6%、11%、13%。

小规模纳税人:适用于3%的增值税征收率。卖方只能开具普通增值税发票并全额征收(每月不含税销售额3万元,季度免征增值税9万元),对方不能扣除。小规模纳税人不能扣除进项,只能作为成本扣除所得税应纳税额。

在选择一般纳税人或小规模纳税人时,应注意以下几点:

考虑企业形象:一般纳税人对企业形象起到积极的作用,对企业开发客户有一定的好处。

您的客户:一般来说,大公司的客户要求供应商具备一般纳税人的资格,以便其公司扣除进项税,即如果您的客户需要增值税专用发票,您必须确定一般纳税人。

您的供应商:一般纳税人可以扣除进项税。只要购买的原材料和固定资产获得合法账单,就可以扣除进项。因此,是否选择成为一般纳税人取决于您的上游是否可以获得进项发票和增值税专用发票。如果你不能,不要成为一般纳税人。

您的企业所得税:无论什么样的企业,所得税都应该每年最终结算。如果没有合法的账单,成本就不能列出。只有销售收入没有销售成本,利润才会很高。按利润的25%上交所得税企业负担不起!因此,小规模纳税人企业不仅要考虑增值税税率差,还要考虑企业所得税税率的25%。

看现行优惠政策:小规模纳税人月销售额不超过3万元,季度销售额不超过9万元免征增值税、城市建设税、教育费附加和地方教育费附加。但只要超过1元,就必须全额纳税。一般纳税人不减免增值税、教育费附加和地方教育费附加,只减免水利基金。


以上是一般纳税人和小规模纳税人区别,因此,在企业成立之初,我们必须仔细结合上述几点进行选择。根据具体的税收负担和政策,选择适合自有利税收身份,以有效减轻企业的税收负担,使企业得到有利的发展。


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